Livret 2 VAE BTS – Comptabilité et Gestion – ref(AFF270126RASARU)

Description

Ce livret 2 complet, validé dans un contexte réel d’aide-comptable, vous servira de véritable guide méthodologique pour rédiger le vôtre plus efficacement.

🔎 Profil et contexte professionnel

• Poste : Aide-comptable

• Structure : Association loi 1901 du secteur social et médico-social

• Environnement complexe : gestion multi-établissements (CHRS, Centre maternel, LAM, LHSS)

• Utilisation de logiciels professionnels (Compta-First, Excel, CIFO…)

📂 Contenu du livret – Activités détaillées et argumentées

Le livret décrit précisément 4 activités majeures, avec procédures, exemples concrets et annexes justificatives :

• Préparation du bilan comptable

  • Vérification des comptes clients et fournisseurs

  • Lettrage des écritures comptables

  • Analyse des écarts et justification auprès de l’expert-comptable et du commissaire aux comptes

  • Participation à la clôture des comptes annuels

• Préparation du budget prévisionnel et du compte administratif

  • Élaboration et suivi des budgets par dispositif

  • Analyse des écarts entre prévisionnel et réalisé

  • Préparation des documents destinés aux financeurs (État, Département, ARS…)

• Contrôle et suivi de la masse salariale

  • Saisie et contrôle des opérations diverses de salaires

  • Suivi des IJSS, trop-perçus, régularisations

  • Analyse des charges de personnel et explication des écarts

• Saisie de la facturation et suivi des paiements

  • Facturation des participations financières des usagers

  • Suivi des règlements et des impayés

  • Traitement des cautions, créances irrécouvrables et produits de gestion

Annexes professionnelles incluses

• Grand livre, balances clients

• Tableaux de suivi (subventions, taxes sur salaires, masse salariale)

• Exemples de factures, déclarations et documents comptables

• Tableaux Excel de suivi et d’analyse